一、訂定誠信經營政策及方案

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(一) 本公司於 110 年 11 月 11 日第十四屆第二次董事會決議通過訂定「誠信經營守則」，作為本公司董事會與管理階層積極落實誠信經營政策之承諾。公司並訂定各項內部辦法以確保誠信經營與法令遵循之落實，並已將相關規範公布於公司網站供股東隨時查詢。

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（二）公司是否建立不誠信行為風險之評估機制，定期分析及評估營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動，並據以訂定防範不誠信行為方案，且至少涵蓋「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款行為之防範措施？

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(二) 本公司於「誠信經營守則」之內容已訂定防範。訂有相關工作守則，明定遵守相關法令，不得從事或涉任何不誠信行為之營業活動，且由稽核單位定期稽核遵循情形。

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(三) 本公司訂有「道德行為準則」及相關內部辦法，明定違規之懲戒及申訴制度並通過內部教育訓練宣導並落實執行。

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二、落實誠信經營

（一）公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其與往來交易對象簽訂之契約中明定誠信行為條款？

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(一) 本公司於「誠信經營守則」之內容，已規範商業往來前需考量交易對象是否涉有不誠信行為；並與其簽訂之契約內容應明訂誠信經營條款，確保相對人應恪守之誠信原則。且均盡可能了解對方的經營狀況與合法性，並適時進行徵信作業。

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(二) 本公司目前由稽核單位推動企業誠信經營之運作以符合內部控制，並定期向董事會報告其執行情形。

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（三）公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道，並落實執行？

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(三) 本公司「董事會議事規則」明訂針對會議事項與其自身或其代表之法人有利害關係者，如致有害於公司利益之虞時，不得加入討論及表決。本公司110年度董事會議案之利益迴避情形已揭露於年報之三(一)董事會運作情形中(請參閱第22頁)，董事若與討論議案有利害關係，將主動迴避不參與討論及表決，確實遵守防止利益衝突之政策。

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（四）公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度、內部控制制度，並由內部稽核單位依不誠信行為風險之評估結果，擬訂相關稽核計畫，並據以查核防範不誠信行為方案之遵循情形，或委託會計師執行查核？

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(四) 為確保誠信經營之落實，本公司建立有效之會計制度及內部控制制度，內部稽核人員並定期查核前項制度遵循情形，會計師每年亦會針對內部控制執行狀況進行查核。

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（五）公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練？

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(五) 本公司不定期向員工宣導誠信經營相關議題。

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三、公司檢舉制度之運作情形

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(一) 公司設有員工意見信箱，並由人資單位為專責受理單位，及時反應不法情形。

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（二）公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序、調查完成後應採取之後續措施及相關保密機制？

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(二) 公司遇有檢舉事項由人資單位受理，相關檢舉事項亦會保密，以維護檢舉人之權益及隱密。

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（三）公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施？

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(三) 對於檢舉人本公司將會確保其不因檢舉而遭受不當處置。

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